Podręcznik ten dotyczy charakterystyki systemu zarządzania łącznym ryzykiem kredytowym banku komercyjnego, na który składają się cztery główne ogniwa: identyfikacja ryzyka, jego pomiar, akceptacja lub odrzucenie oraz właściwe sterowanie ryzykiem obejmujące działania u źródła ryzyka, a także czynności i instrumenty ograniczające jego ujemne następstwa. Ujmuje on większość tych zagadnień w dostosowaniu do wymogów struktury wykładu na drugim poziomie studiów z kierunku finanse i rachunkowość (specjalność: bankowość) o identycznym tytule. Poszczególne rozdziały stanowią w istocie wyodrębnione części materiałów dydaktycznych objętych wykładem akademickim. Przedkładana tu książka ujmuje większość tych zagadnień w dostosowaniu do wymogów struktury wykładu na drugim poziomie studiów z kierunku finanse i rachunkowość (specjalność: bankowość) o identycznym tytule. Starano się w niej scharakteryzować i opisać najważniejsze elementy i procedury zarządzania zagregowanym ryzykiem kredytowym banku komercyjnego. Poszczególne rozdziały stanowią wyodrębnione części wywodów dydaktycznych w toku wykładu. W rozdziale pierwszym dokonano identyfikacji podstawowych czynników determinujących ryzyko kredytowe banku wraz z określeniem ich oddziaływania na różne rodzaje owego ryzyka. Następny poświęcono tematowi podziału portfela kredytowego z różnych punktów widzenia, co ma istotne znaczenie w kontekście polityki dywersyfikacji składników owego portfela i działalności kredytowej samego banku. Rozdział trzeci dotyczy kwestii czynników kształtujących dochodowość kredytów, od strony zarówno przychodów, kosztów, jak i ryzyka kredytowego konkretnych produktów kredytowych. Kolejny skoncentrowany jest na opisie najważniejszej części systemu zarządzania ryzykiem kredytowym, to jest na jego szacowaniu w ujęciu teorii i praktyki, natomiast rozdział piąty przedstawia tradycyjne podejście do szacowania ryzyka kredytowego, skoncentrowane na zastosowaniu podstawowych narzędzi analizy wskaźnikowej ze wsparciem czynników jakościowych. Ponieważ kwestia zabezpieczeń prawnych spłaty kredytu wiąże się między innymi z pomiarem i ograniczaniem ryzyka u jego źródeł, zagadnieniom tym poświęcono rozdział szósty. Koresponduje z nim następny, dotyczący zastosowania wskaźników efektywności, to jest pomiaru stopnia zwrotu z kredytu dla banku z uwzględnieniem adekwatnego potencjału ryzyka. Credit scoring stanowi szczególną formę szacowania ryzyka kredytowego w odniesieniu najczęściej do kredytów detalicznych czy kredytów dla drobnych przedsiębiorców i jest przedmiotem zainteresowania rozdziału ósmego; w przeciwieństwie do treści kolejnego rozdziału - dotyczą one opisu rozwiązań systemowych przewidzianych w Nowej Umowie Kapitałowej, a odnoszących się do ratingu kredytowego, czyli szacowania ryzyka kredytów korporacyjnych. Z kolei dziesiąty rozdział przedstawia wybrane przykłady metod szacowania ryzyka kredytowego w praktyce na przykładzie banków funkcjonujących w Polsce. O ile poprzednie rozdziały naświetlały tło działalności kredytowej i podstawowe kwestie związane z budowaniem portfela kredytowego oraz szacowaniem indywidualnego ryzyka kredytowego, to następne rozdziały mają tematykę odnoszącą się ściśle do zarządzania portfelem kredytowym. Rozdział jedenasty przedstawia kanony metody value at risk (VaR) oraz podstawowe stosowane współcześnie w praktyce bankowej nowoczesne metody pomiaru ryzyka portfela kredytowego; rozdziały dwunasty, trzynasty i czternasty zaś to zagadnienia sterowania ryzykiem portfela poprzez sekurytyzację należności kredytowych czy też transfer ryzyka z wykorzystaniem instrumentów pochodnych - opcji i swapów oraz ograniczenie zakresu akcji kredytowej poprzez system limitów zewnętrznych i wewnętrznych banku. Nie mniej istotnym problemem jest ciągła obserwacja zmian portfela kredytowego dla uruchomienia odpowiednio wczesnych narzędzi reagowania na zagrożenia, czemu poświęcono rozdział piętnasty. Swoistym posumowaniem pracy może być rozdział szesnasty, stanowiący próbę przedstawienia wybranych, najnowszych trendów rozwojowych portfeli kredytowych banków działających w Polsce, zarówno tych najliczniejszych - spółdzielczych - jak i tych o dominującym potencjale, tj. banków komercyjnych. [źródło opisu i okładki: http://bookmaster.com.pl/ksiazka-zarzadzanie,portfelem,kredytowym,banku-aleksandra,staniszewska,andrzej,krysiak,maciej,s,wiatr-1392427.xhtml ]
